Page 9 - CUMPLIMIENTO NORMATIVO

9. RESPONSABLES DEL CUMPLIMIENTO

Es responsabilidad de todos los colaboradores cumplir y hacer cumplir toda política
de Grupo La Comer, dada la operación del Negocio, comprendemos la participación
de cada uno considerando el modelo de las siguientes 3 líneas de defensa:

Primera línea. Son los colaboradores que se ubican en las unidades de negocio,
tienen el primer contacto con clientes, proveedores, autoridades y terceros ajenos a la
Compañía, son los responsables de cumplir y hacer cumplir las obligaciones inherentes
a los procesos de operación a su cargo o en los que participen, así como establecer y
monitorear los controles que disminuyan los riesgos relacionados a sus funciones.

Segunda línea. Se conforma por distintas áreas que ejercen funciones de vigilancia
y control sobre las actividades de la primera línea, las áreas que llevan a cabo estas
funciones buscan establecer los estándares de calidad en el Servicio con los que se
espera que los colaboradores de la Compañía den cumplimiento a sus obligaciones;
además, brindan asesoría, capacitación y establecen herramientas, procesos y
mecanismos basados en un mapa de riesgos con la creación de Políticas y Manuales
de procedimientos para constante mejoría y actualización de los ya existentes, así
como su difusión y seguimiento.

Tercera línea (Auditoría). Revisa de forma independiente las actividades de las dos
primeras líneas de defensa, basada en un programa de auditoría determinado con
base en riesgos. Este programa incluye la revisión de la efectividad de los controles
implementados en el Grupo, con el fin de detectar y en su caso, evitar actos vinculados con
soborno, corrupción, faltas administrativas o incumplimientos a cualquier normatividad
aplicable por parte de los colaboradores, proveedores, o terceras personas.

10. RESPONSABLES DEL CUMPLIMIENTO

La aprobación de la Política de Cumplimiento le corresponde al Consejo de Administración,
que tiene atribuida la responsabilidad de aprobar las políticas y las estrategias generales,
así como supervisar los programas de control interno.

El Comité de Auditoría sirve de apoyo al Consejo de Administración, en relación con el
cumplimiento de disposiciones legales y normativa interna, a través de las atribuciones
que se le han señalado en sus estatutos.

Finalmente, la Dirección de Auditoría Corporativa y Cumplimiento diseñará,
implementará y desarrollará el Programa de Cumplimiento del Grupo coordinada
con las áreas operativas, que contribuya a la consecución de los objetivos estratégicos
a través de un adecuado Programa de control interno.

8